U kunt de BTW berekenen door uit te gaan van de verkoopprijs die u vraagt voor een bepaald product, of een bepaalde dienst. Het standaard BTW tarief is 21% maar voor bepaalde diensten en goederen is 9% btw van toepassing. 0% btw ofwel vrijstelling van btw is ook mogelijk.
Gebruik de BTW calculator
Hoeveel procent van uitrekenen
0% BTW (vrijstelling van btw)
Goederen of diensten waarover u geen btw betaald (0%) zijn onder andere; goud, collectieve belangenbehartiging, journalisten, schrijvers, componisten, verzekeringen, fondsen, gezondheidszorg, jeugdwerk, kansspelen, kantines, kinderopvang, excursies, onderwijs, onroerende zaken, radio en televisie en uitvaartondernemers. Goederen die u levert naar het buitenland, nog niet ingevoerde producten, leveringen van schepen en vliegtuigen, visvangst en accijnsgoederen.
9% BTW
Diensten als; fietsen repareren, schoeisel en lederwaren, kleding, kappers, werkzaamheden aan woning, logies, cultuur en recreatie, kunstenaars, zwembaden en sauna’s en personenvervoer.
Goederen geldt 9% btw op voedingsmiddelen, water, agrarische goederen, geneesmiddelen en hulpmiddelen, kunst, antiek en boeken.
21% BTW
Geldt voor alle diensten en goederen welke niet zijn uitgezonderd voor vrijstelling of 9% btw.
BTW berekenen als ondernemer
Wilt u BTW Berekenen? Als ondernemer voor de Belastingdienst dient u BTW te berekenen over de goederen of diensten die u levert. BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde, een belasting die we heffen over alle producten die we als consumenten aankopen. De eindgebruiker betaalt de BTW over een product, aan u. U dient de BTW vervolgens weer af te dragen aan de Belastingdienst, waardoor het uiteindelijk bij de overheid uit zal komen. In het eerste geval rekent u €21 BTW over een verkoopprijs van €100, in het tweede geval rekent u €25,41 BTW over een bedrag van €96,59. Houd deze twee methodes goed uit elkaar en houdt er rekening mee dat het gaat om een Belasting TOEGEVOEGDE Waarde, dus dat u deze op dient te tellen bij de verkoopprijs.
Verrekenen van de betaalde BTW
Betaalt u als ondernemer btw, bijvoorbeeld omdat u een voorraad in dient te kopen? Dan mag u de BTW verrekenen. Dat betekent in principe niets anders dan dat u de betaalde BTW in mindering brengt op de BTW die u uw klanten aan de andere kant in rekening brengt. Op die manier komt u tot een bedrag aan BTW dat u netto heeft betaald of ontvangen, om dat vervolgens met de Belastingdienst te verrekenen.
Voor bedrijven met heel veel transacties kan het zogenoemde kasstelsel worden gehanteerd. Dit betekent dat u enkel BTW betaald over de bedragen welke u ontvangt. Dit is een fijne manier van werken en zo betaald u nooit teveel belasting.
BTW verrekenen kan wanneer transacties plaatsen binnen EU-landen. De verkoper zal in dit geval de BTW verleggen en betaald u het netto bedrag. Het is dus niet nodig om BTW te berekenen in of naar het buitenland maar controleer dit altijd met de belastingdienst.
BTW berekenen is een van de meest voorkomende uitdagingen voor ondernemers en ZZP’ers in Nederland. Of je nu net start met je bedrijf of al enkele jaren actief bent, correcte BTW-berekeningen zijn essentieel voor je bedrijfsvoering.
Deze stapsgewijze handleiding maakt BTW berekenen eenvoudig en begrijpelijk. We behandelen alle belangrijke aspecten: van de verschillende BTW-tarieven tot praktische rekenvoorbeelden. Ook leer je veelgemaakte fouten te vermijden en ontdek je handige digitale hulpmiddelen die het proces vereenvoudigen.
BTW berekenen over diensten en goederen
U dient BTW te berekenen over diensten en goederen die u levert, aan klanten die dit in Nederland af willen nemen. Er gelden afwijkende regels voor het buitenland, dus houd daar rekening mee wanneer u de diensten of goederen internationaal wenst te leveren. U dient te werken met zowel het hoge als het lage BTW tarief, afhankelijk van de producten of diensten die u levert. In principe geldt voor de eerste levensbehoeften het lage BTW tarief, voor alle andere spullen dient u te werken met het hoge BTW tarief.
0%, 6%, 9% of 21% btw berekenen hangt af van uw situatie om uit te komen op het bedrag inclusief belasting. Dit is van belang, aangezien een bedrag inclusief BTW 21% van de verkoopprijs vormt, in plaats van dat de verkoopprijs 79% van de totale prijs bedraagt.
De belasting toegevoegde waarde (BTW) vormt een essentieel onderdeel van ons belastingstelsel. Deze verbruiksbelasting, ook wel omzetbelasting genoemd, wordt geheven over vrijwel alle goederen en diensten die in Nederland worden verkocht.
Wat is BTW en waarom bestaat het?
BTW is in essentie een belasting die de eindgebruiker betaalt over producten en diensten. Als ondernemer fungeer je als tussenpersoon: je int de BTW van je klanten en draagt deze af aan de Belastingdienst. Een belangrijk kenmerk is dat BTW voor ondernemers financieel neutraal kan zijn, omdat je de BTW die je zelf betaalt over inkopen (voorbelasting) kunt verrekenen met de BTW die je ontvangt van klanten.
Verschillende BTW-tarieven in Nederland
Nederland kent drie verschillende BTW-tarieven, elk met hun eigen toepassingsgebied:
| BTW-tarief | Toepassing |
|---|---|
| 21% | Standaardtarief voor de meeste producten en diensten |
| 9% | Eerste levensbehoeften, zoals voedingsmiddelen en geneesmiddelen |
| 0% | Internationale handel en specifieke grensoverschrijdende diensten |
Het lage tarief van 9% geldt voor producten en diensten die voor iedereen betaalbaar moeten blijven, zoals:
- Voedingsmiddelen en non-alcoholische dranken
- Geneesmiddelen en medische hulpmiddelen
- Boeken, kranten en tijdschriften
- Diensten van kappers en fietsenmakers
Wie moet BTW berekenen en afdragen?
Als zelfstandig ondernemer ben je BTW-plichtig wanneer je goederen of diensten levert. Dit geldt voor:
- Eenmanszaken
- BV’s en NV’s
- Stichtingen en verenigingen die als ondernemer optreden
Belangrijke uitzonderingen zijn er voor kleine ondernemers die gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Met een jaaromzet tot €20.000 kun je vrijstelling krijgen van BTW-verplichtingen. Ook zijn bepaalde diensten, zoals die van artsen en verzekeringsadviseurs, vrijgesteld van BTW.
Voor BTW-plichtige ondernemers is het essentieel om een goede administratie bij te houden en regelmatig (meestal per kwartaal) BTW-aangifte te doen. Hierbij moet je zorgvuldig bijhouden hoeveel BTW je hebt ontvangen en betaald, zodat je het juiste bedrag kunt afdragen of terugvragen bij de Belastingdienst.
Stap-voor-Stap BTW Berekenen
Het correct berekenen van BTW is een cruciale vaardigheid voor iedere ondernemer. Laten we stap voor stap door de verschillende berekeningsmethoden gaan. Gebruik onze gratis btw berekenen tool bovenaan de pagina.
BTW berekenen over bedragen exclusief BTW
Bij bedragen exclusief BTW is de berekening het meest rechtlijnig. Je vermenigvuldigt het basisbedrag simpelweg met het BTW-percentage in decimalen:
- Voor 21% BTW: vermenigvuldig met 0,21
- Voor 9% BTW: vermenigvuldig met 0,09
Rekenvoorbeeld: Bij een product van €100 exclusief BTW (21%):
BTW bedrag = €100 × 0,21 = €21
Totaalbedrag inclusief BTW = €100 + €21 = €121
BTW berekenen over bedragen inclusief BTW
Voor bedragen waar de BTW al in zit, gebruik je een andere formule. Hier deel je het totaalbedrag door het verhoogde percentage:
| BTW-tarief | Formule | Voorbeeld bij €121 |
|---|---|---|
| 21% | Bedrag × (21/121) | €121 × (21/121) = €21 BTW |
| 9% | Bedrag × (9/109) | €109 × (9/109) = €9 BTW |
Praktische rekenvoorbeelden
Om BTW correct te berekenen, volg je deze stappen:
- Bepaal het juiste BTW-tarief (21% of 9%)
- Controleer of het bedrag inclusief of exclusief BTW is
- Pas de juiste formule toe
- Rond het bedrag af op twee decimalen
- Controleer je berekening
Praktijkvoorbeeld: Een webwinkel verkoopt een product voor €695,99 inclusief BTW (21%).
- BTW berekening: €695,99 × (21/121) = €120,79
- Bedrag exclusief BTW: €695,99 – €120,79 = €575,20
Een veelgemaakte fout is het direct aftrekken van 21% van het inclusieve bedrag. Dit geeft een onjuiste uitkomst omdat de BTW wordt berekend over het bedrag zonder BTW, niet over het totaalbedrag.
Voor nauwkeurige berekeningen kun je ook gebruikmaken van digitale hulpmiddelen, maar het begrip van deze basismethoden blijft essentieel voor iedere ondernemer.
Digitale Hulpmiddelen voor BTW Berekening
In het digitale tijdperk hoef je BTW niet meer met pen en papier te berekenen. Er zijn talloze digitale hulpmiddelen die het proces vereenvoudigen en fouten voorkomen. Gebruik de btw berekenen tool bovenaan deze pagina. Vul het bedrag in, selecteer incl. of excl. BTW en kies het BTW percentage en klik op Bereken BTW bedrag.
Online BTWberekenen.nl calculator
Online BTW calculators bieden een snelle en betrouwbare oplossing voor eenvoudige BTW-berekeningen. Deze tools zijn ideaal voor:
- Directe berekeningen van bedragen inclusief en exclusief BTW
- Automatische aanpassing aan verschillende BTW-tarieven
- Snelle controle van factuurberekeningen
De meeste calculators zijn gratis te gebruiken en vereisen geen registratie. Ze bieden directe resultaten en zijn perfect voor incidenteel gebruik of snelle verificaties.
Boekhoudprogramma’s en BTW
Moderne boekhoudprogramma’s gaan veel verder dan alleen BTW berekenen. Ze bieden een complete oplossing voor je BTW-administratie:
| Functionaliteit | Voordeel |
|---|---|
| Belastingdienst Koppeling | Directe BTW-aangifte mogelijk |
| Automatische Berekeningen | Minimale kans op fouten |
| Real-time Overzichten | Altijd inzicht in BTW-positie |
| Factuurautomatisering | Correcte BTW-vermelding op facturen |
Belangrijke voordelen van geïntegreerde boekhoudprogramma’s zijn de automatische BTW-controles en de mogelijkheid om binnen enkele minuten je BTW-aangifte te verzorgen. De software zorgt ervoor dat je voldoet aan alle fiscale eisen en waarschuwt bij mogelijke fouten.
Handige apps voor BTW berekening
Mobiele apps maken BTW berekenen mogelijk waar je ook bent. Deze apps zijn specifiek ontwikkeld voor ondernemers die onderweg zijn en snel berekeningen moeten maken. Ze bieden functionaliteiten zoals:
Kernfuncties moderne BTW-apps:
- Foto’s maken van bonnetjes voor directe verwerking
- Offline beschikbaarheid van berekeningen
- Mogelijkheid om berekeningen op te slaan en te delen
- Automatische update van BTW-tarieven
De nieuwste generatie apps integreert zelfs met je boekhoudprogramma, waardoor bonnetjes en facturen direct in je administratie worden verwerkt. Dit bespaart niet alleen tijd, maar vermindert ook de kans op fouten aanzienlijk.
Voor optimaal gebruik van digitale hulpmiddelen is het belangrijk om een tool te kiezen die past bij jouw bedrijfsomvang en behoeften. Kleine ondernemers kunnen vaak volstaan met een eenvoudige calculator, terwijl groeiende bedrijven meer baat hebben bij een volledig geïntegreerd boekhoudpakket met uitgebreide BTW-functionaliteiten.
Zelfs de meest ervaren ondernemers maken weleens fouten bij hun BTW-berekeningen. Het herkennen en correct herstellen van deze fouten is essentieel voor een gezonde bedrijfsvoering.
Typische rekenfouten bij BTW berekening
Een van de meest voorkomende fouten ontstaat bij het omrekenen van bedragen inclusief naar exclusief BTW. Veel ondernemers trekken simpelweg 21% af van het inclusieve bedrag, wat een onjuiste uitkomst geeft.
| Veel voorkomende fout | Correcte methode |
|---|---|
| €121 – 21% = €95,59 | €121 ÷ 1,21 = €100 |
| €109 – 9% = €99,19 | €109 ÷ 1,09 = €100 |
Een andere klassieke vergissing is het gebruik van verkeerde factuurdatums bij de BTW-aangifte. Belangrijk: Het is de factuurdatum, niet de betaaldatum, die bepaalt in welk aangiftetijdvak de BTW moet worden opgevoerd.
Verkeerd BTW-tarief toepassen
Het incorrect toepassen van BTW-tarieven kan verstrekkende gevolgen hebben. Veel voorkomende situaties waarbij dit misgaat zijn:
- Diensten van buitenlandse leveranciers waarbij BTW-verlegging van toepassing is
- Producten die onder het 9%-tarief vallen maar abusievelijk met 21% worden gefactureerd
- Vrijgestelde diensten waarover onterecht BTW wordt berekend
Let op: Ten onrechte gefactureerde BTW moet wel worden afgedragen aan de Belastingdienst, ook al had er geen BTW berekend mogen worden.
Hoe fouten te corrigeren
Als je een fout ontdekt in je BTW-berekening of aangifte, zijn er verschillende manieren om deze te herstellen:
- Bij kleine verschillen (onder €1.000):
- Verwerk de correctie in je eerstvolgende BTW-aangifte
- Documenteer de aanpassing in je administratie
- Bij grotere verschillen (boven €1.000):
- Dien een suppletieaangifte in via de website van de Belastingdienst
- Gebruik het formulier ‘Suppletie omzetbelasting’
- Vermeld het betreffende tijdvak en de correctie
Belangrijke termijnen:
- Correcties moeten binnen 5 jaar worden gemeld
- Bij correcties binnen 3 maanden na het jaar betaal je geen belastingrente
- Te late correcties kunnen leiden tot boetes van 5% over het verschuldigde bedrag
Om toekomstige fouten te voorkomen, is het raadzaam om regelmatig je BTW-administratie te controleren en gebruik te maken van de eerder besproken digitale hulpmiddelen. Een dubbele controle van je berekeningen, vooral bij ongebruikelijke transacties of buitenlandse handel, kan veel problemen voorkomen.
BTW op facturen vermelden
Een correcte vermelding van BTW op facturen is niet alleen een wettelijke verplichting, maar vormt ook de basis voor een soepele belastingadministratie. Als ondernemer moet je zorgen dat je facturen aan alle eisen voldoen om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.
Wettelijke vereisten voor BTW op facturen
De Belastingdienst stelt specifieke eisen aan facturen om de BTW-administratie controleerbaar te maken. Een complete factuur moet de volgende elementen bevatten:
| Verplicht Element | Toelichting |
|---|---|
| BTW-identificatienummer | Je unieke BTW-id (format: NL123456789B01) |
| BTW-bedrag | Specificatie per BTW-tarief |
| Factuurdatum | Datum van uitreiking |
| Uniek volgnummer | Opeenvolgend en niet herhaald |
| NAW-gegevens | Van jezelf en je afnemer |
| KVK-nummer | Indien ingeschreven in Handelsregister |
| Leveringsdatum | Of periode van dienstverlening |
| Productspecificatie | Omschrijving en hoeveelheid |
Belangrijk: Voor facturen onder €100 (inclusief BTW) gelden vereenvoudigde regels, waarbij minder gegevens verplicht zijn.
Checklist voor correcte BTW-vermelding
Om zeker te zijn dat je factuur correct is opgesteld, kun je deze checklist gebruiken:
- Basis BTW-informatie
- BTW-bedrag per toegepast tarief
- Totaalbedrag exclusief en inclusief BTW
- Juiste BTW-percentage(s)
- BTW-identificatienummer correct vermeld
- Speciale situaties
- Bij BTW-vrijstelling: vermelding “BTW vrijgesteld”
- Bij verleggingsregeling: “BTW verlegd” + BTW-nummer afnemer
- Bij buitenlandse handel: specifieke BTW-bepalingen
Let op: Fouten in BTW-vermelding kunnen leiden tot:
- Weigering van BTW-aftrek door je klant
- Boetes van de Belastingdienst
- Verplichting tot correctie via creditfactuur
Voor specifieke branches zoals horeca, taxivervoer en reisbureaus gelden aangepaste regels. Deze ondernemers moeten zich verdiepen in de specifieke eisen voor hun sector.
Bij elektronisch factureren moet je systeem waarborgen dat de authenticiteit van herkomst, de integriteit van de inhoud en de leesbaarheid van de factuur zijn gewaarborgd. Dit geldt vanaf het moment van uitreiken tot het einde van de bewaarperiode.
Als je factureert aan klanten buiten de EU, vermeld dan duidelijk of de BTW wordt verlegd naar de klant en zorg voor de juiste documentatie om de export aan te tonen. Dit is essentieel voor de toepassing van het 0%-tarief.
BTW
BTW-berekeningen lijken misschien complex, maar met de juiste kennis en hulpmiddelen wordt het een beheersbaar onderdeel van je bedrijfsvoering. Deze handleiding biedt alle essentiële informatie: van basisberekeningen en tarieven tot digitale oplossingen en factuureisen.
Nauwkeurige BTW-administratie vraagt aandacht voor detail en regelmatige controles. Moderne digitale tools maken het proces eenvoudiger, maar begrip van de onderliggende principes blijft cruciaal. Met deze kennis kun je veel voorkomende fouten vermijden en voldoe je aan alle wettelijke verplichtingen.
Neem de tijd om je systemen goed in te richten en controleer regelmatig of je berekeningen kloppen. De Belastingdienst verwacht correcte aangiftes, maar biedt ook mogelijkheden om eventuele fouten te herstellen. Een zorgvuldige aanpak bespaart tijd, voorkomt stress en zorgt voor een gezonde financiële basis van je onderneming.
Gebruik de BTW calculator
Hoeveel procent van uitrekenen